Ein Auszahlungsplan hat gegenüber einer Sofortrente den Vorteil, dass das gesamte Kapital zu jeder Zeit verfügbar ist. Es kann somit auch vererbt bzw. auf dem Wege der Schenkung übertragen werden. Zudem können über einen Auszahlungsplan einer Versicherungsgesellschaft im Allgemeinen deutlich höhere Auszahlungen erreicht werden als bei einer Sofortrente. Die Kapitalgarantien des Versicherers bieten aber wiederum mehr Sicherheit als ein Auszahlungsplan über ein Fondsdepot. Ein Auszahlungsplan über eine Versicherungspolice eignet sich daher sehr gut als wichtiger Baustein eines ausgewogenen Gesamtkonzepts der privaten Altersvorsorge. Die Besteuerung der hieraus resultierenden Auszahlungen entspricht der von Investmentfonds, d. h. seit dem 1.Januar 2009 findet hierbei die Abgeltungsteuer Anwendung.
